전자세금계산서 · 발행
전자세금계산서 발행 가이드
발행 절차와 함께 수정·취소가 필요한 경우를 다룹니다. 공급받는 자 정보 오류처럼 자주 생기는 문제와 처리 방법을 정리했습니다. 발행 후 국세청 전송 상태를 확인하는 방법도 포함합니다.
- — 발행 전 거래처 정보와 품목을 확인하는 순서
- — 공급받는 자 정보를 잘못 입력했을 때의 수정 절차
- — 전송 실패와 지연을 확인하는 방법
- 발행 가이드
- 전자세금계산서 발행, 수정, 취소 절차를 한 흐름으로
- 신고 준비
- 부가세 신고 전 확인 항목과 매입 증빙 점검
- 원천세
- 급여와 연결되는 납부 일정과 기본 개념
- 증빙 수집
- 현금영수증, 카드 전표, 종이 영수증을 빠뜨리지 않는 방법
매달 반복되는 회계 실무를 순서대로
발행, 신고, 납부, 증빙은 서로 따로 움직이지 않습니다. 한 달의 흐름을 기준으로 어디서 무엇을 확인해야 하는지 정리했습니다. 처음 맡은 담당자라면 위에서부터 차례로 보시면 됩니다.
부가세 · 신고 준비
부가세 신고 준비 체크리스트
신고 전에 확인해야 할 항목을 순서대로 정리했습니다. 과세·영세·면세 매출 구분, 매입 증빙 누락 확인, 분류가 애매한 건 처리 방법을 다룹니다. 신고 기간에 몰아서 하지 않도록 월별로 점검하는 방법도 안내합니다.
원천세 · 일정
원천세 일정과 기본 개념
원천세가 무엇이고 언제 납부하는지, 급여와 어떻게 연결되는지 설명합니다. 직원이 있는 회사가 놓치기 쉬운 일정을 정리했습니다.
증빙 수집을 빠뜨리지 않는 방법
현금영수증, 카드 전표, 종이 영수증을 어떻게 모으고 보관할지 다룹니다. 모으는 시점을 바꾸면 신고 직전에 몰리는 일이 줄어듭니다.
01
그 자리에서 처리. 거래가 끝난 자리에서 바로 촬영해 올리면 월말에 다시 모을 필요가 없습니다. 증빙이 없는 거래가 남지 않도록 그날 안에 정리하는 방식입니다.
02
월말에 한 번에 정리. 월말에 한 번에 모으는 방식은 시간을 따로 확보해야 하고, 그 사이에 영수증이 분실되거나 누락되기 쉽습니다. 어느 쪽을 택하든 매입 증빙 누락 확인 항목은 같은 순서로 점검하는 편이 안전합니다.
처음 맡은 경리를 위한 시작 안내
회계를 처음 맡은 담당자가 첫 달에 해야 할 일을 정리했습니다. 계정과목 구성, 거래처 등록, 연동 설정 순서를 다룹니다. 세무사에게 무엇을 요청해야 하는지도 함께 설명합니다.
- 01 · 계정과목 구성 우리 회사 매출과 비용이 어디에 쌓이는지 먼저 정합니다. 나중에 분류를 바꾸면 이전 기록까지 손봐야 하므로 초기에 시간을 쓰는 편이 낫습니다.
- 02 · 거래처 등록 사업자등록번호와 담당자 연락처를 함께 등록해 두면 발행 오류가 줄어듭니다. 자주 거래하는 곳부터 정리합니다.
- 03 · 연동 설정 은행과 카드 사용 내역이 자동으로 들어오도록 연결해 두면 매입 증빙 누락 확인이 훨씬 수월해집니다.
- 04 · 세무사 요청 신고에 필요한 자료 목록과 마감 일정을 미리 확인합니다. 무엇을 언제까지 넘겨야 하는지 정해 두면 매달 같은 질문을 반복하지 않아도 됩니다.
세무사와 협업하는 방법
담당자와 세무사가 같은 자료를 보는 구조를 만드는 방법을 다룹니다. 엑셀로 주고받을 때 생기는 문제와, 그걸 줄이는 방식의 차이를 정리했습니다.
자료 전달
파일을 주고받는 대신 같은 장부를 함께 보면, 어느 쪽이 최신인지 헷갈리는 일이 줄어듭니다.
수정 이력
누가 언제 무엇을 고쳤는지 남으면, 신고 직전에 숫자가 어긋났을 때 원인을 찾기 쉬워집니다.
마감 일정
자료를 넘기는 날짜를 정해 두면 신고 기간에 몰아서 정리하는 일이 줄어듭니다.
확인 요청
분류가 애매한 건은 그때그때 표시해 두고 함께 확인합니다. 나중에 한꺼번에 물어보면 기억이 흐려집니다.
자주 하는 실수 모음
신고 직전에 발견되는 실수를 유형별로 정리했습니다. 증빙 누락, 분류 오류, 발행 누락처럼 반복되는 항목과 예방 방법을 다룹니다.
증빙이 누락된 매입을 그냥 넘기는 경우 +
카드 전표와 세금계산서가 짝을 이루지 않으면 나중에 찾기 어렵습니다. 월별로 매입 증빙 누락 확인 항목을 돌려, 금액이 비어 있는 거래를 먼저 표시해 두는 편이 좋습니다.
과세와 면세 매출을 섞어 분류하는 경우 +
과세·영세·면세 매출 구분이 흐리면 신고 금액이 어긋납니다. 상품이나 용역마다 어느 쪽에 속하는지 처음부터 정해 두고, 애매한 건은 그때 표시해 두었다가 확인합니다.
전자세금계산서 발행을 잊고 지나가는 경우 +
거래가 끝난 뒤 발행을 미루면 국세청 전송 상태를 확인할 시점도 함께 밀립니다. 발행과 전송 확인을 같은 날 처리하는 습관이 안전합니다.
원천세 납부 일정을 신고 기간에 몰아 확인하는 경우 +
급여 지급과 원천세 납부 일정은 붙어 있습니다. 급여를 처리할 때 함께 일정을 확인해 두면, 부가세 신고가 몰리는 시기에 원천세까지 겹치는 일을 피할 수 있습니다.
용어 정리
부가세, 원천세, 전표, 적요, 계정과목처럼 실무에서 자주 나오는 용어를 짧게 설명합니다. 처음 접하는 담당자가 문서를 읽을 때 막히지 않도록 했습니다.
- 부가세
- 상품이나 용역을 사고팔 때 붙는 세금입니다. 매출에 붙은 세금에서 매입에 붙은 세금을 빼고 신고합니다.
- 원천세
- 급여나 사업소득을 지급할 때 미리 떼어 국가에 내는 세금입니다. 지급하는 쪽이 떼어 납부합니다.
- 전표
- 거래 한 건을 장부에 기록한 항목입니다. 언제, 얼마를, 어디에 썼는지가 함께 남습니다.
- 적요
- 전표에 적는 짧은 설명입니다. 나중에 같은 거래를 다시 볼 때 내용을 알아볼 수 있게 적습니다.
- 계정과목
- 거래를 성격별로 나누는 분류 이름입니다. 매출, 인건비, 임차료처럼 항목마다 이름이 정해져 있습니다.
- 매입 증빙
- 비용을 썼다는 사실을 확인해 주는 자료입니다. 세금계산서, 카드 전표, 현금영수증이 여기에 해당합니다.
자료 요청 및 상담
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발행이나 신고 과정에서 막히는 부분을 알려주시면 확인 후 안내드립니다. 다루지 않은 주제가 있으면 다음 자료로 추가하겠습니다.
- 법인명
- 발로룸
- 전화
- +82-2-555-0143
- 상담 시간
- 평일 09:00 - 18:00
주말 및 공휴일은 휴무입니다. 대한민국 서울특별시 강남구 테헤란로 152